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martes, 5 de diciembre de 2023

Sobre la obligación de informar de saldos en criptomonedas en el extranjero (Modelo 721) (Versión IA)

 (Esta es una entrada creada por una IA basada en el contenido de la anterior).

Generado por DALL·E
imagen generada por IA (chagpt sobre el texto del artículo)

Introducción: Recientemente, España ha completado un marco normativo importante que afecta a los poseedores de criptomonedas, especialmente aquellos con activos en el extranjero. Este cambio normativo introduce una serie de obligaciones de información que es crucial entender.

Desarrollo:

  1. Obligación Básica:

    • Si utilizas un servicio de un tercero (como un exchange) que no se encuentra en España y, al finalizar el año (31 de diciembre), posees más de 50.000 euros en una criptomoneda, debes cumplir con una declaración específica.
    • Esta declaración se realiza a través del modelo 721, establecido en la orden HFP/886/2023 del 26 de julio.
  2. Consultas Vinculantes y Aclaraciones:

    • La Dirección General de Tributos ha aclarado que independientemente de si usas un "hot wallet" o un "cold wallet", las criptomonedas no custodiadas por terceros y que están bajo tu control personal no entran en el cómputo de los saldos a declarar.
  3. Plazos y Presentación:

    • Entre el 1 de enero y el 31 de marzo de 2024, deberás presentar tu declaración correspondiente.
  4. Puntos Conflictivos:

    • Existe un área de posible conflicto con la Ley General Tributaria, específicamente relacionada con la disposición adicional decimoctava de la Ley 58/2003.
    • El Reglamento parece extender la obligación de declarar incluso a situaciones donde, al 31 de diciembre, ya no se es titular de criptomonedas en el extranjero. Esto podría interpretarse como una extralimitación de lo previsto en la ley.
  5. Implicaciones Legales:

    • Si al 31 de diciembre no mantienes posiciones o saldos en criptomonedas en el extranjero, podría argumentarse que no hay obligación de declarar, según la redacción de la LGT.
    • Se sugiere revisar el post del experto Sevach en delajusticia.com para una mayor comprensión de esta temática.
  6. Opinión Personal y Legal:

    • Dado que la apariencia del Reglamento sugiere una ampliación del contenido de la LGT, una sanción por incumplimiento podría ser discutible legalmente.

Conclusión: Esta nueva normativa sobre criptomonedas en España representa un cambio significativo para los inversores. Es vital estar al tanto de estas obligaciones para evitar posibles complicaciones legales. 

¿Cuál es tu opinión al respecto?

10 comentarios:


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  3. Considero que la implementación de un marco normativo para las criptomonedas en España es un paso necesario para regular el espacio y abordar posibles implicaciones legales. La introducción de obligaciones de información puede ser crucial para los inversores, especialmente aquellos con activos en el extranjero. Estar al tanto de estas nuevas normativas se vuelve esencial para evitar complicaciones legales futuras. La transparencia y la comprensión de las obligaciones establecidas pueden contribuir a un entorno más seguro y regulado para los poseedores de criptomonedas en el país.

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